Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-68 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

Как указать доли в декларации 3 ндфл в программе

Каждый доход имеет определенный код. Сведения о доходах помесячно указаны в справке 2-НДФЛ как раз в закодированном виде. Например, код 2000 – это оплата труда по трудовому договору, 2010 – доходы по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), 2012 – отпускные, 2300 – больничные, 1400 – доходы от аренды, 2720 – подарки и т.д.

Однако некоторые вкладки программы Декларация заполняются независимо от цели заполнения документа, то есть данные в них будут вноситься при получении любого вычета. В первую очередь заполняем раздел, который называется «Задание условий». В нем выбираем тип декларации 3 НДФЛ.

Программа очень проста и понятна, ниже приведена подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ для различных случаев. ИФНС предоставляет возможность заполнить декларацию физическим лицам и ИП бесплатно, что очень удобно.

Когда человек планирует получить налоговый вычет, перед ним встает вопрос: как лучше заполнить декларацию 3 НДФЛ — вручную или с помощью компьютера. Обычно все расчеты по налогу на доходы физлиц ведет компания, в которой вы трудитесь. Все предельно просто — вы получаете на руки зарплату и другие доходы уже за вычетом этого налога.

И в бюджет он попадает без вашего участия. Отчитаться в инспекцию по НДФЛ — тоже задача работодателя. При заполнении декларации в связи с продажей имущества (квартиры, земельного участка и т.д.), находившегося в собственности менее минимального срока владения, в строке «Источник выплаты дохода» нужно вписать — «Продажа квартиры (автомобиля) и т.д.

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

, в зависимости от вида проданного имущества, с указанием характеристики имущества (адрес квартиры, марка автомобиля, и т.д.). Вид собственности на объект». Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода: Код Вид собственности Объяснение 1 Индивидуальная Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом.

Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец. 2 Общая долевая Ставится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены. Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации.

Квартира в долевой собственности у супругов 50 на 50, покупка была в 2016 году, т.е. вычет первый. В выписке из ЕГРП доли указаны — 1/2 на каждого.

Различные доходы облагаются подоходным налогом по разным ставкам. Например, заработная плата – по ставке 13%, дивиденды – 9%, материальная выгода от экономии на процентах – 35%. В справке 2-НДФЛ каждой ставке посвящен отдельный раздел № 3.

В моем варианте основанием является договор уступки требований по договору участия в долевом строительстве. Там три стороны фигурирует. Именно там находится программный продукт «Декларация», пользуясь которым, можно максимально быстро и правильно заполнить документ. Так как форма декларации 3 НДФЛ меняется достаточно часто, на сайте налоговой размещается новая версия программы за каждый год.

У нас с мужем разные налоговые. У меня Канавинская, у него Ленинская. Он в налоговую несет только 2 и 3 ндфл, а я тащу все копии оригиналы. Так что возьмите всё, что можете. Реквизиты для возврата денег тоже нужны. Сразу заявление напишите. И советую сразу пароль от личного кабинета взять в налоговой (если у Вас его нет).

Следует нажать на многоточие и выбрать нужный номер налоговой. После выбора нажать «да», номер отделения автоматически выскочит в окошке.

В зависимости от того, впервые вы получаете имущественный вычет или часть вычета вами уже была получена ранее, заполните форму в блоке «Данные по покупке (строительству) объектов».

  • строка «Сумма, перешедшая с предыдущего периода» если декларация первичная, вносится значение «0», если заполняется последующая декларация (для получения остатка вычета), то от первоначального полагающегося размера вычета (максимальный размер 2 млн. руб.) отнимается вычет, полученный (начисленный) в предыдущем налоговом периоде (этот размер указывается в предыдущей декларации в листе Д1 в строке 2.10), полученная разница и заносится в «Сумму, перешедшую с предыдущего периода» и так с нарастающим итогом к последующим годам;
  • строка «Вычет у налогового агента в отчетном году» вносится та сумма, которая фактически была удержана работодателем;

Подраздел «Данные процентов по кредитам». Строки заполняются по аналогии с вышеописанным подразделом «Данные по покупке (строительству) объектов». Заключительный этап Нажать кнопку «Проверить».

Далее, мы должны выбрать вид налогового вычета – в нашем случае мы выбираем “Вычет по покупке жилья”. 7) И теперь мы подошли к заполнению основного шага, при котором и формируется тот самый трудный лист «И» налоговой декларации. Первая часть – заполнение описания приобретенного имущества. Обязательно надо выбрать вид объекта недвижимости (в строке ввода есть справа стрелка, которая поможет сделать выбор).

На нашем рисунке это квартира. Ниже надо отметить, кто вы: один из собственников. Далее программа вас запросит отметить нужный вид собственности, например, общая долевая собственность и тогда надо обязательно указать размер вашей доли. Напомним, что если вы купили жилье в общую долевую собственность, то размер доли вы отмечаете такой, какой указан в свидетельстве на право собственности.

Вы можете быть как собственник объекта, по которому вы хотите получить имущественный вычет, так и супругом собственника, его родителем и т.д. Далее вам нужно заполнить информацию о вашем недвижимом имуществе, согласно свидетельству о собственности.7. Указываем дату регистрации права собственника на жилой дом, квартиру или комнату, эту дату вы также найдете в свидетельстве о собственности.При необходимости также указываем даты всех документов, задействованных в вашем случае для получения имущественного вычета.8.

Общая совместная собственность как указать в 3 ндфл

Ниже указываем стоимость объекта либо доли приобретенного вами имущества, указанную в платежных документах при покупке недвижимости 9. После заполнения всех граф выбираем кнопку просмотр декларации 10. Согласно справке 2-НДФЛ из фирмы, где она работает, 550 000 рублей – это сумма выплат в ее адрес, с которых работодатель удерживал и перечислял в бюджет НДФЛ (уже без всех вычетов).

Таким образом, остаток имущественного вычета, который перешел на 2017 год, составил: 2 000 000 руб. (стр. 120) МИНУС 550 000 руб. (стр. 210) = 1 450 000 руб. (стр. 230). В итоге Широкова за покупку квартиры в 2017 году сможет вернуть: 550 000 × 13% = 71 500 рублей. Ниже показан пример заполнения Листа Д1 в 3-НДФЛ за 2016 год, поданной 1 марта 2017 года Е.А. Широковой в ИФНС № 18 г. Москвы: Также см. «Декларация 3-НДФЛ: как заполнить за 2016 год».

Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2018 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы, поэтому описанный мной 08.12.2014 ниже алгоритм вполне подходит для работы с программой по заполнению декларации по доходам, полученным в 2015, 2016, 2017 и 2018 году.

Самым удобным и простым способом заполнения декларации является использование программы «Декларация 2018», предназначенной для автоматизированного заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год.

Для использования программы «Декларация 2018» налогоплательщику достаточно внести исходные данные, на основании которых программа не только автоматически сформирует листы декларации по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации, но и произведёт расчёт сумм налога к уплате или возврату из бюджета.

Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде, в связи с чем ожидается новая версия программы заполнения деклараций о доходах физических лиц за 2018 год — «Декларация 2018» для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по формам 3-НДФЛ.

Программа «Декларация» позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

Поэтому перед заполнением документа надо проконсультироваться в местной налоговой инспекции и уточнить процент снижения кадастровой стоимости для расчета налога на доход от продажи. При продаже прочей недвижимости (не жилой) и другого имущества налоговый вычет составляет 250 тысяч рублей в налоговый период. Это значит, что в один год можно продать несколько объектов имущества, но общий вычет не должен превышать 250 000 рублей.

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), поэтому вычет может быть распределен даже тогда, когда право собственности оформлено только на одного из супругов (Письма Минфина России от 20.04.

2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204). Соответственно, если квартира/дом оформлены только на одного из супругов, то: — вычет может целиком получить супруг, на которого оформлено жилье. Заявление о распределении вычета в этом случае не требуется. — вычет может быть распределен между супругами по их договоренности с помощью заявления о распределении вычета.

  • Заполнение бланков налоговых деклараций на специализированных сайтах в интернете.
  • 3 НДФЛ новая форма 2018 года и документы к ней Бланк налоговой декларации 3 НДФЛ новая форма в 2018 году содержит около двух десятков листов, но это совсем не означает, что их все надо заполнять. По инструкции заполняются только те листы, которые необходимы для достижения цели (получение вычета, расчет налога к оплате).
  • если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);
  • если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;
  • если плательщик сам построил дом;
  • если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.

Приложение 7 налоговой декларации 3-НДФЛ — образец заполнения

Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут. И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей. Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию.В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй — по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья. Пример.

Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности. В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%.

  • чтобы брак был заключен до момента покупки жилья;
  • супруги имели работу, на которой с них удерживается подоходный налог;
  • муж и жена ранее, до 2014 года, не пользовались имущественным вычетом.
Предлагаем ознакомиться  Как оформить земельный участок под объектом недвижимости?

Это – основные условия, при которых вычет могут получить оба супруга, несмотря на то, что в документах собственности указан один. Например. Находясь в браке, Рублев, купил дом за 4 с половиной миллиона рублей и оформил на него единоличную собственность.

Теперь он может вернуть 260 тысяч рублей. Это – 13% от максимальной суммы в 2 миллиона рублей. Но не только. Его супруга, Рублева, также может подать документы на возврат и получить такую же сумму вычета.

Таким образом, семейный бюджет Рублевых пополнится на 520 тысяч рублей. Согласитесь, весьма не плохо.

Выхины решили распределить вычет по процентам полностью на мужа (написав заявление о распределении расходов на уплату процентов по кредиту). В результате:- Выхина З.К. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб. к возврату);- Выхин С.В. может рассчитывать на вычет в размере 2 млн.руб. (260 тыс.руб.

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

к возврату), а также на вычет по ипотечным процентам (вернуть 13% от уплаченных процентов по кредиту). При этом стоит отметить, что согласно мнению налоговых органов супруги вправе ежегодно менять пропорцию, в которой распределен вычет по ипотечным процентам (Письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.

В будущем при покупке другого жилья супруга сможет дополучить вычет в размере 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.). Пример: Супруги Птичников П.П. и Птичникова А.А. приобрели в 2017 году квартиру стоимостью 2 млн.руб.

в общую совместную собственность.

Так как Птичников П.П. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супругу. В результате супруга получит вычет в максимальном размере 2 млн.руб.

(260 тыс.руб. к возврату).

https://www.youtube.com/watch?v=https:www.googleadservices.compageadaclk

Выглядит он следующим образом: По сути, он состоит из 2-х пунктов:

  • в первом – дают данные об объекте и понесенных затратах на него;
  • во втором – делают расчет вычета по данному объекту.

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

Сразу скажем, что лист Д1 в декларации 3-НДФЛ за 2016 год и иные периоды – совсем необязательный элемент. Он служит исключительно для расчета имущественных вычетов по НДФЛ, которые:

  • закреплены статьей 220 Налогового кодекса;
  • декларант имеет на них право;
  • затраты подтверждены документами.

ПОСЛЕ 01.01.2014Пример: Супруги Шаповалов О.И. и Шаповалова Н.Т. приобрели в 2014 году в совместную собственность квартиру стоимостью 4,5 млн.рублей. Так как квартира стоит более 4 млн.руб., то супруги могут распределить вычет в равных долях (по 50%) и при этом каждый из них сможет получить вычет в максимальном объеме в размере 2 млн.рублей (к возврату 260 000 рублей).

Пример: Супруги Птичников П.П. и Птичникова А.А. приобрели в 2014 году квартиру стоимостью 2.5 млн.руб. в общую совместную собственность. Так как Птичникова А.А. официально не работает, то весь вычет (100%) решили перераспределить на супруга. В результате супруг получит вычет в максимальном размере — 2 000 000 руб. (260 тыс. руб. к возврату).

Пример: Супруги Иванниковы купили квартиру по ипотеке. При этом ипотечный договор был оформлен целиком на супругу, а муж выступал лишь поручителем. Так как супруга собиралась уйти в декретный отпуск, супруги решили, что имущественный вычет целиком будет получать муж и подали в налоговую инспекцию соответствующее Заявление о распределении долей.

Пример: Находясь в официальном браке супруги Иванов А.А. и Иванова М.М. приобрели квартиру за 2 000 000 руб., которая была оформлена целиком на Иванову М.М. Несмотря на то, что квартира и все документы оформлены на жену, супруги решили, что налоговый вычет будет получать муж. Они подали соответствующее заявление о распределении долей вычета (100% мужу и 0% жене) в налоговую инспекцию, и в результате Иванов А.А. получил вычет в полном объеме (2 млн.руб. – 260 тыс.руб. к возврату).

Пример: Супруги Иванов В.Г. и Иванова О.Б. купили квартиру в общую совместную собственность за 2 млн.руб. При этом муж уже получал вычет ранее по другой квартире. Они написали заявление о распределении долей, в связи с которым Иванов В.Г. будет получать 0 % вычета, Иванова О.Б. – 100%. Таким образом, Иванова О.Б. сможет получить вычет в полном объеме в размере 2 млн.рублей (к возврату 260 000 рублей).

Вопрос: О возможности предоставления имущественного вычета по НДФЛ супруге, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве и подписал акт приема-передачи квартиры до заключения брака.

Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО от 23 апреля 2015 г. N БС-4-11/7018@

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо о предоставлении имущественного налогового вычета и сообщает следующее. Нормами статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные указанной статьей Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.

Правоустанавливающими документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме), являются договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами.

Таким образом, право на получение имущественного налогового вычета возникает у налогоплательщика в том налоговом периоде, в котором подписан акт приема-передачи квартиры. Согласно положениям Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем из супругов вносились деньги при его приобретении.

Вместе с тем в соответствии со статьей 36 Семейного кодекса Российской Федерации, а также с учетом разъяснений, содержащихся в абзаце четвертом пункта 15 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 5 ноября 1998 г. N 15 «О применении судами законодательства при рассмотрении дела о расторжении брака», не является общим совместным имущество, приобретенное хотя и во время брака, но на личные средства одного из супругов, принадлежавшие ему до вступления в брак, полученное в дар или в порядке наследования, а также вещи индивидуального пользования, за исключением драгоценностей и других предметов роскоши.

Из письма следует, что квартира приобретена налогоплательщиком в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве, акт приема-передачи квартиры подписан до заключения брака. Учитывая то обстоятельство, что указанное имущество приобретено налогоплательщиком на личные средства и акт приема-передачи оформлен до регистрации брака, оснований полагать, что данная квартира является общей совместной собственностью супругов, не имеется. Следовательно, супруга налогоплательщика претендовать на получение имущественного налогового вычета по указанной квартире не вправе.

Вопрос: Первоначально право собственности на приобретенную супругами квартиру было оформлено на одного из них, и он обратился за вычетом и начал его получать. По прошествии года супруги составили соглашение, по которому оставшаяся часть имущественного вычета по НДФЛ распределяется между супругами в равных долях.

Налоговый орган отказал второму супругу в имущественном вычете по НДФЛ, мотивируя свое решение тем, что супруги должны были составить соглашение до начала получения имущественного вычета по НДФЛ. Таким образом, второй супруг оказался лишенным права на имущественный вычет по НДФЛ. Правомерна ли позиция налогового органа?

Ответ: Да, в данной ситуации позиция налогового органа правомерна. Следует отметить, что при приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

При этом указанное заявление представляется однократно и при первоначальном обращении любого из совладельцев за получением вычета. Решение о предоставлении вычета согласно представленному заявлению выносится налоговым органом по месту жительства также один раз и последующему пересмотру или корректировке не подлежит.

  1. Код наименования имущественного объекта В пункте 1.1 (лист Д1) налоговой декларации имеется пустая ячейка, требующая от налогоплательщика написания кода наименования того объекта недвижимости, за который он хочет получить компенсацию.
  2. На ребенка. Также иногда происходит, что имущество по закону находится во владении ребенка (несовершеннолетнего физического лица). Если лицо, которому не исполнилось восемнадцать лет, является собственником жилья, то подоходный налог возмещается его родителям.
  • Вид собственности на объект
    • Куда вписывать вид собственности
    • Что указывать в этом поле
  • Код наименования имущественного объекта
  • Признак налогоплательщика
  • Документ, сведения о котором нужны в листе Д1
  • 1 — гражданин приобрёл в качестве недвижимого объекта частный дом;
  • 2 — человек купил квартиру;
  • 3 — покупатель потратил денежные средства на покупку не целого объекта, а части дома или, например, комнаты в квартире;
  • 4 — налогоплательщик является владельцем недвижимого объекта по праву долевого владения;
  • 5 — был куплен земельный надел под строительство частного дома;
  • 6 — гражданин претендует на налоговый вычет за покупку земельного участка, на котором уже находится строение;
  • 7 — налоговый возврат необходим и за землю, и за строительство дома на ней.
  • версия 1.0.0 (от 30.12.2015);
  • версия 1.1.0 (от 19.01.2016)
  • версия 1.2.0 (от 19.02.2016)
  • версия 1.3.1 (от 10.06.2016)
  • версия 1.1.0 (от 30.12.2014 — добавлена возможность заполнять Декларацию 3-НДФЛ за 2014 год);
  • версия 1.0.2 (от 25.02.2015);
  • версия 1.0.3 (от 03.06.2015);

Как указать вид общей долевой собственности в 3-ндфл?

Изменение порядка использования остатка имущественного налогового вычета, согласованного между супругами, включая передачу права на имущественный налоговый вычет другому супругу, а также отказ от его использования, пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не предусмотрено.

Бугаева, экономист

Мы благодарим за предложенную тему статьи бухгалтера ООО «Технология Кровли» Пестереву Екатерину Валерьевну, г.

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

Альметьевск. Покупка квартиры родственниками или супругами в общую собственность не редкость. А затем возникают вопросы о получении имущественного вычета и возврате НДФЛ. Мы расскажем, кто, в каком размере и как сможет получить вычет, если жилье принадлежит сразу нескольким собственникам.

В статье мы будем опираться прежде всего на разъяснения контролирующих органов и предложим наиболее беспроблемные варианты получения вычета. Ребенок, так же как и взрослый, может быть собственником всей квартиры (дома) или лишь доли в квартире (доме). А так как он своего дохода, как правило, не имеет, понятно желание родителей получить имущественный вычет со стоимости купленного для ребенка жилья.

При оформлении долевой собственности каждый владелец получает свое свидетельство на право собственности, в котором указывается его доля в жилом помещении.

В этом случае размер вычета определяется пропорционально этой доле; , .

На странице Д1 в пункте 1.7 нужно указать дату получения налогоплательщиком права на собственность имущественным объектом, вычет на который заявлен в данном бланке 3-НДФЛ.

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

Без наличия этого документа процесс начисления компенсации имущественного рода не осуществим. В этом пункте физическое лицо в первых двух клетках должно поставить день получения права на владение объектом недвижимости, после точки в других двух ячейках – месяц, и еще после одной точки – год, для указания которого отведено целых четыре клетки.

Инфо Извещение, размещенное продавцом доли посредством заполнения электронной формы извещения в личном кабинете, становится доступным для просмотра в специальном разделе официального сайта органа регистрации прав с момента его размещения.

Предлагаем ознакомиться  Как восстановить полис ОМС при утере

Если иным участникам долевой собственности на недвижимое имущество, указанное в извещении, предоставлен доступ к «Личному кабинету», орган регистрации прав в течение трех рабочих дней со дня размещения извещения информирует указанных лиц в «Личный кабинет». Re: 3НДФЛ и общая совместная собственность Вопрос: В каком процентном отношении супруги должны

18 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом налогоплательщик имеет возможность распределить имущественный налоговый вычет в каких угодно пропорциях — например, 100% к 0%. При распределении 100% к 0% один из собственников общей совместной собственности вправе получить вычет в полном размере.

Согласно положениям абзаца 24 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 и пункта 2 статьи 220 Кодекса указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче им налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговые органы по окончании налогового периода. Поможет заполнить этот раздел справка по форме 2-НДФЛ, которую бухгалтер на вашей работе обязан вам выдать.

Его можно подать как лично в ФНС, так и в электронном виде. Декларация на доход физических лиц состоит из пяти страниц:

  1. 3 страница — расчёт базы налогообложения;
  2. 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
  3. 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;
  4. 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.
  5. 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;

3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции. Допустим, вы приобрели квартиру в сентябре 2017 года и хотите получить за неё возврат.

Предлагаем разобраться в этом вопросе. 3-НДФЛ — это декларация о доходах физических лиц. Согласно действующему законодательству, если гражданин занимается индивидуальным предпринимательством или получает доход помимо основного места работы, он должен подавать данный документ в налоговую службу.

Помимо того, что декларирующий документ служит для узаконивания дохода, он может потребоваться для получения налогового вычета за покупку недвижимости. Его можно подать как лично в ФНС, так и в электронном виде. Декларация на доход физических лиц состоит из пяти страниц:

  1. 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;
  2. 3 страница — расчёт базы налогообложения;
  3. 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
  4. 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.
  5. 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;

3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции.

Допустим, вы приобрели квартиру в сентябре 2017 года и хотите получить за неё возврат.

»»» Последнее обновление 2020-01-14 в 12:38 Самый крупный и популярный вычет по НДФЛ — это имущественный при расходах на жилье: покупку, строительство или ремонт. Этот вычет регулируется России, а получить его можно путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ. В 2020 году действует новый бланк декларации — с кардинальными изменениями в части названий листов.

{amp}gt; {amp}gt; П).

Однако Минфин и ФНС считали до 2011 года по-другому: если совладельцами купленной квартиры вместе с детьми являются оба родителя или родители покупают квартиру в собственность ребенка, ни папа, ни мама ребенка не вправе получить вычет по квартире либо ее доле (письма Минфина от 06.04.2009 г. № 03-04-07-01/109, ФНС от 26.11.2009 г.

№ 3-5-04/1737). С 2011 года позиция Минфина по этому вопросу изменилась: один из родителей может получить возврат НДФЛ за себя и за ребенка даже в случае, если квартира приобретена родителем и оформлена в общую долевую собственность на всех членов семьи (письмо Минфина от 21.12.2011 г. № 03-04-05/7-1080).

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

Перечень документов для получения имущественного вычета вы можете найти здесь. Обратите внимание! С 15.06.2016 г.

владельцам жилья уже не выдают свидетельство о праве собственности — на руки предоставляется только выписка из ЕГРП, имеющая всю необходимую юридическую силу. Останется нажимать на кнопки добавления столько раз, сколько месяцев гражданину выдавали доход. Внизу автоматически идёт подсчёт общей суммы по доходам.

При разных зарплатах каждый месяц принцип заполнения электронного документа примерно тот же, просто цифры вносятся разные.

Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев. Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме.

Цитата: 22.2. В пункте 1 Листа И в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса указываются сведения о новом строительстве либо приобретении на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них (далее — объект), по которому рассчитывается имущественный налоговый вычет, и произведенные налогоплательщиком по данному объекту документально подтвержденные расходы:.

в подпункте 1.11 — сумма фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство или приобретение объекта, но не более предельного размера имущественного налогового вычета, на который налогоплательщик имеет право (без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов (займов) на новое строительство или приобретение объекта).

Если ваше жилье дороже 4 млн. В этом случае не нужно писать заявление о распределении расходов. Пример: Находясь в браке, вы за 6 млн. Так как стоимость дома превышает два максимально допустимых вычета, то и вы, и ваш -а супруг -а получите по тыс. Итого на семью тыс. Обратите внимание на важный момент:

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

Если квартира или дом куплены не раннее 2014 года и в течение календарного года вы лишь частично использовали только часть вычета в связи с ее покупкой, то остаток вычета вы имеете право перенести на последующие года, а также на иное недвижимое имущество. Эти моменты прописаны в п.п.

Как супругам разделить налоговый вычет при наличии совместной собственности в декларации 3-НДФЛ?

В пункте 1.1 (лист Д1) налоговой декларации имеется пустая ячейка, требующая от налогоплательщика написания кода наименования того объекта недвижимости, за который он хочет получить компенсацию. Действующим законодательством введено семь кодов:

  • 1 – если претендент на сокращение налогооблагаемой базы израсходовал денежные средства на покупку дома;
  • 2 – если налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с целью оформления вычета за квартиру;
  • 3 – если физическое лицо хочет возместить налог за покупку одной или нескольких комнат в квартире либо доме;
  • 4 – если претендент на возврат НДФЛ является одним из участников долевой собственности на какой-либо тип жилья;
  • 5 – если налогоплательщик израсходовал материальные средства на приобретение земельного участка с целью построения на нем дома;
  • 6 – если физическое лицо хочет получить налоговую скидку за покупку земли, на которой имеется имущественный объект;
  • 7 – если претендент на компенсацию имущественного рода подает документы на вычет одновременно и за землю, и за дом, расположенный на ней.

Для получения имущественного вычета нельзя обойтись без заполнения такого поля, как признак налогоплательщика (это некий код, идентифицирующий физическое лицо, которое хочет возместить налог за недвижимость, и определяющий форму владения). Для указания того, является ли претендент на вычет собственником или его родственником, принято использовать один из следующих кодов:

  • 01 – если физическое лицо, заявившее в декларации 3-НДФЛ о своем желании уменьшить налогооблагаемую базу, — единственный владелец имущества (на приобретенный объект оформлен индивидуальный вид собственности);
  • 02 – если жена/муж владельца жилья или земельного участка подают документы на начисление имущественной налоговой скидки;
  • 03 – если мать/отец ребенка, который на данный момент не достиг совершеннолетнего возраста, но при этом является владельцем недвижимости, хотят получить имущественную компенсацию.

В тех ситуациях, когда налогоплательщик обладает правом на собственность (долевого вида) не один, а вместе со своим ребенком, которому нет восемнадцати лет, ему необходимо проставлять цифру 13. А если помимо ребенка какой-то долей жилья владеет и его жена, то число 23.

Налоговое законодательство, постоянно обновляясь, в настоящее время позволяет получить максимальный имущественный вычет при совместной собственности супругов.

А это – немаловажное подспорье для супружеских пар. Ведь, вступая в законный брак, люди начинают не только духовную совместную жизнь, но и материальную.

И сейчас мы разберем:

  1. получится ли вернуть вычет партнеру, если жилье зарегистрировано только на жену или мужа.
  2. как супругам облегчить бремя ипотечного кредита;
  3. определим суммы, на которые следует рассчитывать при покупке жилья до и после изменений в налоговом законодательстве Российской Федерации. Это произошло в 2014 году;
  4. что представляет собой совместная собственность;

Начнем с разбора понятия совместной собственности супругов.

В Гражданском Кодексе Российской Федерации, общая собственность представляет собой имущество, которое находится в совместном праве владения.

И здесь есть два возможных варианта:

  1. если доли не прописаны то это – совместная собственность.
  2. если указаны доли на владение имуществом, то это – долевая собственность;

А вот в Семейном Кодексе понятие совместной собственности расширяется, если речь идет о супружеских парах.

При данном виде собственности не существует понятия «доли имущества», так как выделения долей не происходит, весь объект недвижимости принадлежит целиком всем собственникам целиком. Стоимость — 3 500 руб. (все включено)

  1. Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.
  2. Подготовка полного пакета документов;
  3. Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;

Срок составления — 1 день Согласно налоговому кодексу, а именно 220 статье НК РФ, при приобретении недвижимости собственникам данного жилья государство возвращает 13% со стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб.

с части основной стоимости жилья, а также 13% со стоимости ипотечных процентов. Налоговый вычет при совместной стоимости имущества будет делиться в соответствии с поданным в территориальный налоговый орган «Заявлением о распределении долей». Если один из супругов изъявит желание получить налоговый вычет в одностороннем порядке, укажет это в заявлении и второй супруг подпишет это заявление, то весь налоговый вычет будет оформлен на 1 из супругов.

Начиная с недвижимости, приобретенной в собственность с 2014 года (свидетельство датировано 2014 годом), если один из супругов не успел воспользоваться налоговым вычетом на имущество (отказался от своего права), то в последующих годах при приобретении другой недвижимости он сможет оформить вычет на себя.

Последнее обновление октябрь 2020 Если жилье куплено в браке, то налоговый вычет предоставляется и мужу, и жене.

Основной вопрос, который возникает при расчете имущественного вычета — как распределяются доли супругов.

Границей стало 1 января 2014 года. Напомним, что дата регистрации права собственности — это не момент сделки или передачи денег.

Предлагаем ознакомиться  Обязательно ли и зачем нужно делать межевание земельного участка?

При оформлении жилья по договору купли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Для договора долевого участия это дата подписания акта приема-передачи жилья.

В этой статье мы расскажем о жилье, купленном после 01.01.2014. Если вы приобрели квартиру, комнату или дом ранее, читайте статью «».

Чтобы определить свое право на имущественный вычет и рационально распределить доли, зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру. Мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и ответим на все вопросы Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: .

С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему

Что касается того, по какой форме сдавать декларацию (по той, что действовала за 2016 год или по новой, бланк которой вступит в силу только с 18.02.18), то ФНС, наконец, дала разъяснение.

В письме от 21.12.17 № ГД-4-11/26061 сообщается, что сдавать декларации 3 НДФЛ за 2017 год можно как по старой, так и по новой форме. Срок подачи 3 — НДФЛ в 2020 году Сроки сдачи налоговой декларации в 2020 году зависят от цели ее заполнения. Налогоплательщики, которые получили доход от продажи недвижимого имущества в 2017 году, обязаны сдать налоговую декларацию не позднее конца апреля 2020 года.

Такая обязанность возложена на продавцов недвижимости, если они владели ей менее 5 лет.

Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов Всё имущество, приобретаемое супругами в браке, является общей собственностью супругов (п.

1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ)

Так как 70 процентов от кадастровой оценки (2 660 000) меньше, чем сумма дохода, то расчет налога ведется с 4 миллионов. При заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в 2018 году следует иметь в виду, что законом дано право региональным властям снижать коэффициент кадастровой оценки для исчисления налога.

Например, ваша доля ¼ в праве собственности, а у ребенка 2/4, тогда вы будете отмечать данные “¾”. После того, как вы указали размер доли, надо будет отметить размер вычета. Рассчитать над его самостоятельно и мы расскажем, как это сделать.

Если квартира стоит 1 млн. 601 тыс. 200 руб. (например), а размер вашей доли всего ½, то отмечать в строке «Все расходы на покупку жилья…» надо именно так: 1 601 200 / 2 = 800 600 рублей, как вы видите на предлагаемом рисунке. Допустим, что жилье будет стоить 3 млн.

Тогда супруги могут написать заявление о распределении фактических расходов и соответственно налоговые органы распределят размер вычета (письмо Минфина от 01.06.2015 № 03-04-05/31428).Допустим, находясь в браке, Дубцовы Елена и Вячеслав в 2016 г. купили квартиру стоимостью 3 млн рублей. Все платежные документы оформлены на Вячеслава, однако официальная зарплата больше у Елены.

Чтобы быстрее получить возврат налога, супруги написали заявление о распределении фактических расходов: 67% Елена (2 млн рублей) и 33% (1 млн рублей) Вячеслав. Получается, что свое право на имущественный налоговый вычет Елена полностью исчерпала, а у Вячеслава остается возможность получить вычет в размере 1 млн рублей при следующей покупке недвижимости. ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя.

Как правильно заполнить этот лист декларации, расскажет наша статья.

Вам помогут документы и бланки: Приложения №6 и №7 в 3-НДФЛ заполняют налогоплательщики-физлица, которые:

  1. являются налоговыми резидентами РФ;
  2. произвели операцию (операции) с недвижимым имуществом, которая дает им право на налоговый вычет в отчетном году в соответствии со .

Однако при этом:

  1. в приложении 6 отражается формирование вычета, связанного с реализацией имущества, поименованного в подп.

    2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

  2. в приложении 7 производится расчет вычета, связанного с покупкой имущества, указанного в подп.

    3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ;

В данном материале мы рассмотрим порядок формирования приложения 7, заполняемого в случаях:

  1. если плательщик НДФЛ приобрел землю под жилым домом или пригодную для строительства на ней такого дома;
  2. если плательщик сам построил дом;
  3. если для целей приведенной выше покупки или стройки плательщик брал кредит под проценты и выплатил проценты.
  4. если плательщик НДФЛ приобрел жилую недвижимость (квартиру, дом и т. п.);

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

По всем этим основаниям плательщик НДФЛ может уменьшить размер удержанного у него налога и затребовать возврат из бюджета перечисленных за него ранее сумм НДФЛ.

Бесплатная юридическая помощь

сведения о доходах (справка 2-НДФЛ);

сведения о квартире, которые неоходимо взять из свидетельства о регистрации права собственности и договора купли-продажи.

Тип декларации – 3-НДФЛ;

Номер инспекции по месту Вашей постоянной регистрации — код налогового органа можно выбрать в выпадающем (при нажатии на указанный прямоугльник с точками) меню и нажать «Да», а также уточнить на стенде или сайте инспекции;

«Номер корректировки» – 0 (если подается первичная декларация, если подается уточняющая декларация, то в данном поле нужно указать номер корректировки: в случае подачи в налоговый орган первой уточняющей декларации – указываете 1, в случае подачи второй уточняющей – 2 и так далее);

«Признак налогоплательщика» – иное физическое лицо (установлено по умолчанию);

«Имеются доходы» – выбираем свои доходы (для большинства — это только первый пункт);

«Достоверность подтверждается» – лично (в том случае, если Вы сами сдадите свою декларацию в инспекцию или направите ее по почте).

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

Данный раздел содержит два экрана, переключение между которыми происходит при помощи кнопок . Последовательно выбирая экраны, введите необходимую информацию. При этом заполнится 2 лист декларации.

Данные о гражданстве код страны для России – 643. При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле «Код страны» указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность;

Вид документа, удостоверяющего личность (необходимо выбрать из выпадающего при нажатии меню);

Серию и номер документа, удостоверяющего личность;

Дату выдачи документа, удостоверяющего личность;

Кем выдан документ, удостоверяющего личность.

Выбрать статус нахождения в России (место жительства или место пребывания;

Указать номер ОКТМО Вашего муниципального образования. Ранее в декларациях 2010, 2011 годов указывался вместо данного кода — код ОКАТО. Значение этого поля можно узнать в вашей инспекции или на сайте ФНС;

Выбрать из выпадающего меню регион;

Заполнить все необходимые поля о Вашем месте жительства (пребывания).

Выбираем ставку налога (9%; 13%; 35%) путем переключения между экранами кнопками

«Наименование источника выплаты» — название работодателя;

ИНН, КПП, и ОКТМО (ОКАТО);

поставьте галочку, чтобы программа могла вести расчет вычетов по вашим доходам с этого рабочего места;

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

Этот список предназначен для ввода доходов по виду источника выплат. Добавляем сведения о ежемесячных доходах за календарный год, для чего необходимо нажать на слева от слов «Месяц, дох.». Дла удаления ошибочно введенных данных необходимо использовать » — «. В выпадающем меню необходимо заполнить поля (сведения надо взять из справки 2-НДФЛ).

Если за год вы меняли работу, то нужно вводить доходы, полученные у каждого работодателя отдельно. Для этого необходимо добавить новый источник выплат, и заполнить аналогично описанному выше порядку.

Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;

Раздел «Вычеты»

стандартных налоговых вычетов (лист Ж);

социальных налоговых вычетов (лист Ж2 и Ж3);

отражения убытков по операциям с ценными бумагами.

Открываем вкладку «Имущественные налоговые вычеты«;

Ставим галочку напротив слов «Предоставить имущественный налоговый вычет«;

Выбираем способ приобретения: при покупке на вторичном рынке — у собственника — выбираем «договор купли-продажи», если же вы купили новостройку или долевое, нужно ставить галочку на «инвестирование»;

Выбираем из выпадающего меню наименование объекта недвижимости;

Выбираем из выпадающего меню вид собственности;

Выбираем из выпадающего меню признак налогоплательщика;

Далее — указываем необходимые данные: код субъекта федерации, почтовый индекс, адрес приобретенной недвижимости;

Далее — указываем дату заключения договора или акта передачи

Далее — указываем размер доли;

Далее — указываем год начала использования вычета;

Опция «Являюсь пенсионером» позволяет обойти реализованный в программе контроль дат. Воспользоваться этой возможностью имеют право налогоплательщики, попадающие под действие пункта 10 статьи 220 НК.

Далее — переходим к вводу сумм.

Не забываем ставить галочку в поле «Предоставить имущественный налоговый вычет«.

Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) — при дате регистрации собственности до 2008 года;

  • 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее.
  • В поле «Проценты по кредитам за все годы» указываются суммы, потраченные на уплату процентов по целевым кредитам, т.к. порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный год.

    В поля «Вычет по предыдущим годам по декларации» указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из деклараций за прошлые годы. Если Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л (И) деклараций прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

    Сведения для заполнения окна «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» за прошлые года, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

    В полях «Сумма, перешедшая с предыдущего года» указываются суммы из деклараций год. Если декалрация подается впервые, то данные поля не заполняются.

    Сведения в окно «Вычет у налогового агента в отчетном году» берутся из справки 2-НДФЛ. Если таких данных там нет, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

    Далее декларацию необходимо проверить на корректность заполнения, нажав на иконку «Проверить».

    Декларация Валентины Николаевны будет состоять их 6 листов:

    • Титульный лист.
    • Раздел 1.
    • Раздел 2.
    • Лист А.
    • Лист Д2.
    • Приложение к форме.

    Образец заполнения 3 ндфл при общей долевой собственности

    Каждая запись в налоговой декларации должна подтверждаться с помощью документов (справка формы 2-НДФЛ, паспорт, договор купли-продажи, финансовые документы, свидетельство о рождении детей, опекунские документы, справки медицинских учреждений о проведенном лечении, информация об учебном заведении и другая документация, необходимая именно при данном налоговом вычете).

    Новая декларация 3-ндфл в 2018 году Как заполнить самостоятельно декларацию 3-ндфл в 2018 году Если после подробного разбора у человека, претендующего на вычет остаются сомнения, что вписывать в ту или иную графу, то самым разумным вариантом будет обращение к налоговому консультанту, который сможет помочь с заполнением декларации.

    • 1 страница — указываются сведения о налогоплательщике, включая ФИО, адрес и паспортные данные;
    • 2 страница — вписываются сведения о доходах и налогах;
    • 3 страница — расчёт базы налогообложения;
    • 4 страница или лист А — информация об источниках дохода;
    • 5 страница или лист Д1 — данные о налоговом вычете за покупку или строительство недвижимости.

    3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были произведены имущественные операции. Допустим, вы приобрели квартиру в сентябре 2017 года и хотите получить за неё возврат.

    Оцените статью
    Юриспруденция
    Adblock detector