Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-68 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
Регионы (вся Россия, добавочный обязательно):
8 (800) 500-27-29 (доб. 565, бесплатно)

Как заполнить декларацию 3 ндфл, как заполнить налоговую декларацию, что такое 3 ндфл, как правильно заполнить 3 ндфл

Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлен период, в течение которого должна быть заполнена налоговая декларация и подана в налоговую — до 30 апреля.

Наполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета гражданин имеет право в любое удобное время до 30 апреля.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

В документе обязательно должны быть указаны точные данные о доходах за предшествующий год. К примеру, в случае, если физическое лицо продало жилище в 2019 году, то заполненная декларация подается в налоговую инспекцию исключительно до 30 апреля 2020 года.

Установлен срок, в период которого обязан быть уплачен налог на доходы — 15 июля. Например, в случае, когда налоговая декларация заполняется и подается в инспекцию в 2019 году, налог нужно заплатить до 15 июля 2019 года.

Можно сделать вывод, что декларация на НДФЛ оформляется до 30 апреля, а для налогового вычета — в любое время до конца года.

По итогам 2017 года физлица должны представлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, для которой с этого периода действует новая форма. Форма 3-НДФЛ была принята приказом ФНС № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года, а приказом № ММВ-7-11/822 от 25 октября 2017 года в ней были утверждены определенные изменения. Новый вид бланка вступил в силу 18 февраля 2018 года. До этой даты ИФНС принимала отчеты за 2017 год по старой форме.

Новая форма действует не только в отношении декларации на бумаге, но и для ее электронного вида.

Как заполнить декларацию 3 ндфл, как заполнить налоговую декларацию, что такое 3 ндфл, как правильно заполнить 3 ндфл

Приказ ФНС внес следующие коррективы в действующую форму декларации:

  • На страницах поменялись штрихкоды.
  • На титульном листе 3-НДФЛ не нужно теперь вносить данные об адресе проживания физлица, достаточно отразить в нем контактный телефон налогоплательщика.
  • При заполнении листа Д1 в форме 3-НДФЛ, который заполняется при оформлении имущественных льгот по налогу, не надо отражать место расположение объекта недвижимости, достаточно вписать кадастровый номер объекта.
  • Когда заполняется лист Е1 отчета 3-НДФЛ, не нужно вносить информацию о числе месяцев, в течение которых доход физлица накопительно с начала года был меньше 350000 рублей. В связи с появлением нового социального вычета, на этом листе появилась новая графа, в которой следует указывать сумму расходов на проведение независимой оценки квалификации данного физлица.
  • Так как был введен новый инвестиционный вычет, в листах З и И нужно отражать дополнительно определение дохода по операциям с ценными бумагами и ПФИ или дохода по определению дохода от участия в инвестиционных товариществах.
  • В состав отчета 3-НДФЛ вошло новое приложение, в котором нужно отражать определение дохода от реализации объектов недвижимости. Предназначено оно для заполнения сведений о сделках после 1 января 2016 года с учетом что доход от продажи недвижимости должен быть не менее 70 % от кадастровой стоимости объекта.

В обычном порядке физлица должны подавать в ИФНС декларацию до 30 апреля года, идущего после отчетного года.

Однако, если 3-НДФЛ сдается в налоговую, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, например, то ее направить в контролирующий орган можно в любое удобное для физлица время — не соблюдая общих сроков.

Надо учитывать, что декларацию за год, можно подавать только после того как налоговый период закончился. То есть за 2017 год можно сдавать отчет 3-НДФЛ в 2018 году.

Внимание! При этом одновременно можно подать отчет за 2 года сразу или за 3 года сразу. Сдача деклараций за более длительные периоды согласно НК РФ не допускается. Связано это с существованием ограничением в виде трех предшествующих периоду направления отчета лет.

НК РФ устанавливает максимальную сумму налогового вычета, который может быть предоставлен физлицу.

Льгота может быть оформлена в размере:

  • 2,0 млн. рублей — когда происходит приобретение и строительство нового жилья. Но в пределах фактических расходов на приобретения. С 2014 года возврат можно оформлять на несколько объектов недвижимости, главное условие, чтобы их общая сумма не превышала установленного лимита. В этом случае физлицо может вернуть себе максимально 260,0 тыс. рублей уплаченного им НДФЛ.
  • 3,0 млн. рублей — когда для приобретения объекта используется ипотека, предполагающая погашение процентов. Ограничение действует в отношении процентов, уплаченных после 2014 года. До этого периода можно было возвращать всю сумму процентов в полном объеме. Максимально физлицо сможет получить 390,0 тыс. рублей.

После приобретения жилья есть две возможности получить ранее уплаченный налог в качестве вычета:

  • Предоставить в компанию уведомление о предоставлении льготы;
  • Получить через ФНС всю сумму налога, которая была перечислена за год покупки квартиры.

В каждой из этих ситуаций необходимо оформить полный пакет требуемых документов и обратиться с ними в ФНС. Там в течение 3-х месяцев производится рассмотрение поданных бумаг. После этого можно предпринять следующие действия: получить на руки уведомление о предоставлении вычета, либо передать в ФНС заявление с реквизитами на возврат ранее уплаченного налога.

Предлагаем ознакомиться  Жалоба в прокуратуру на работодателя: образец заявления

В первом случае бухгалтер по зарплате не будет удерживать с работника налог НДФЛ. Это будет продолжаться либо до конца года, либо месяца, когда суммарный доход превысит размер льготы. Таким образом, деньги будут возвращаться каждый месяц, равными долями.

Во втором случае можно произвести возврат ранее уплаченного налога через ФНС. Для этого после проверки документов необходимо подать заявление с банковскими реквизитами. Чаще всего, такой бланк оформляют сразу же, и подают вместе с остальными. После проведения проверки в течение одного месяца производится зачисление запрашиваемой суммы на банковский счет.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году — инструкция

Программа имеет 6 вкладок слева, некоторые из них активны, другие становятся таковыми по мере заполнения отчета 3-НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Начать оформление следует с указаниях исходных условий и информации о физ.лице.

Как заполнить декларацию 3 ндфл, как заполнить налоговую декларацию, что такое 3 ндфл, как правильно заполнить 3 ндфл

Для самостоятельного заполнения декларации 3-НДФЛ информацией о доходах, полученных по трудовым договорам, следует запросить на работе справку 2-НДФЛ. Для этого пишется заявление на имя работодателя. В справке будут отражены точные сведения о начислениях, вычетах, удержанном налоге.

Задание условий

После открытия установленной программы предлагается выбрать вариант ее заполнения:

  • для подачи 3-НДФЛ,
  • для сдачи 3-НДФЛ нерезидентом,
  • для подачи 4-НДФЛ,
  • для подготовки отчета при прекращении деятельности предпринимателя.

Для оформления декларации за прошедший 2019 год гражданин должен отметить в подразделе первый вариант — 3-НДФЛ.

В подразделе «общая информация» нужно нажать на троеточие для выбора налогового отделения, куда будет представляться форма 3-НДФЛ. Обычно по месту жительства гражданина. Процесс поиска нужного отделения можно ускорить, если известен заранее номер или наименование. Можно начать вводить известные данные, программа сама найдет искомое отделение.

№ корректировки — по умолчанию стоит «0». Ничего менять не нужно, если декларация 3-НДФЛ заполняется первый раз. Если форма корректируется, то отмечается номер внесения правок.

ОКТМО — это код территориального расположения налогоплательщика, его можно найти в классификаторе.

В подразделе «признак налогоплательщика» нужно выбрать подходящий вариант.

В подразделе «имеются доходы» следует отметить, о каких доходах гражданин хочет сообщить налоговой.

Например, если выбран признак «индивидуальный предприниматель», то ставится отметка «доходы от предпринимательской деятельности», при этом активируется вкладка слева «Предприниматели.

Если в 2019 году были поступления от зарубежных компаний, то ставится отметка «в иностранной валюте», при этом активируется вкладка «Доходы за пределами РФ».

Если декларацию 3-НДФЛ в программе заполняет гражданин для вычета или уплаты налога с поступлений от работодателя, от продажи имущества, по договорам ГПХ, то ставится отметка возле 1-го пункта.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

В подразделе Достоверность … «лично» означает, что вы сами сдаете форму 3-НДФЛ в ИФНС, «представителем» — декларация будет подана доверенным лицом на основании составленной налогоплательщиком доверенности.

Последующим шагов в программе является указание реквизитов гражданина, в отношении которого заполняется налоговая декларация.

Название подраздела программы

Особенности заполнения

Ф.И.О.

Фамилия, имя, отчество полностью (как в паспорте).

ИНН указывается обязательно, если это ИП.

Вносится дата рождения и населенный пункт, где родился человек.

Данные о гражданстве

Если декларацию 3-НДФЛ заполняет резидент РФ, то ничего менять не нужно, по умолчанию в программе выбрано 643, что соответствует РФ.

Если декларацию заполняется нерезидент, то нужно выбрать страну, соответствующую гражданству.

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Вид документа выбирается нажатием на троеточие, выбранный вариант подтверждается кнопкой «да».

Серия и номер документа вносятся вручную. Аналогично указываются дата выдачи и орган, осуществивший эту процедуру.

Контактный телефон

Вносится телефон обязательно с кодом города. Эти данные потребуются при возникновении вопросов у налоговых специалистов.

В программе указываются сведения о доходах по гражданско-правовым договорам, трудовым договорам, от продажи имущества, авторские вознаграждения.

В этом разделе не отражается выручка от предпринимательской деятельности и поступления от иностранных компаний.

Чтобы получить вычет, нужно заявить государству, сколько вы должны ему налогов, и что часть этих денег вам надо вернуть. Это заявление и есть декларация.

Декларацию можно заполнить несколькими способами:

  1. Бумажную версию от руки — бланк распечатывают на принтере или берут с собой в ФНС.
  2. В специальной программе, которую скачивают с сайта ФНС.
  3. В личном кабинете на сайте ФНС.

В личном кабинете налогоплательщика переходим в «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»→ «Заполнить новую декларацию онлайн». Заполнить декларацию только для социального вычета не очень сложно. Внимательно читайте подсказки перед разделом и возле каждой строчки.

Если получали доходы от российского работодателя, поставьте галочку в нужном месте. Нажмите «Далее» — эта кнопка есть в правом нижнем углу каждого раздела
Если получали доходы от российского работодателя, поставьте галочку в нужном месте. Нажмите «Далее» — эта кнопка есть в правом нижнем углу каждого раздела

Шаг 1
Получить доступ в личный кабинет

Как заполнить декларацию 3 ндфл, как заполнить налоговую декларацию, что такое 3 ндфл, как правильно заполнить 3 ндфл

Чтобы заполнить декларацию на сайте, нужно получить пароль от личного кабинета налогоплательщика. Есть три способа:

  1. Сходить в любую налоговую инспекцию.
  2. Купить квалифицированную электронную подпись.
  3. Использовать учетную запись на госуслугах.

Для меня самый простой вариант — получить доступ в налоговой. Для этого не обязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую. С собой взять паспорт и свидетельство о присвоении ИНН. Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН не нужен.

Какие необходимы документы для получение вычета

Сейчас у нас есть право и техническая возможность заполнить декларацию. Но чтобы доказать, что вы имеете право на вычет, нужны подтверждающие документы — все, что докажет, что вы действительно платили налоги и имеете право на вычет из них.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Предлагаем ознакомиться  Строка 130 в 6-НДФЛ - с чем сверяется, чему равна и какая дата указывается?

Справка 2-НДФЛ с работы за прошлый год. Она подтверждает, что вы платили налоги, из которых будете делать вычет. Компании, где вы работали, обязаны сдавать эти справки в налоговую сами. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет, то теоретически справка за прошлый год должна там отразиться.

Срок сдачи отчета по форме 2-НДФЛ для компаний за 2017 год — не позднее 2 апреля 2018. При этом полностью справки подгрузятся в систему только к июлю. Поэтому если в личном кабинете почему-то еще нет вашей справки, придется сходить за ней к работодателю.

Форму 2-НДФЛ получаете на работе
Форму 2-НДФЛ получаете на работе

В справке будет прописана та сумма расходов, на которую вы сохранили чеки. Потеряли чек — в справку деньги не включат.

Справку нужно брать в клинике. Для этого нужно принести все чеки и написать заявление
Справку нужно брать в клинике. Для этого нужно принести все чеки и написать заявление

Чтобы оформить налоговую льготу в виде имущественного вычета в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно направить следующий пакет документов:

  • Заявление о предоставлении имущественного вычета
  • Заявление о возврате излишне переплаченного налога из-за использования имущественного вычета на банковские реквизиты физлица.
  • Банковские реквизиты физлица.
  • Документ, удостоверяющий личность физлица и его копия.
  • ИНН физлица.
  • Справку 2-НДФЛ, которую выдает работодатель физлицу. Если у человека несколько мест работ, то справки прикладывают со всех этих организаций или ИП.
  • Договор купли-продажа объекта недвижимости и его копия.
  • Документы, подтверждающие оплату стоимости объекта недвижимости.
  • При приобретении недвижимости в долю с другим собственником, прикладывать нужно также акт приемки-передачи объекта.
  • Выписка из Росреестра, которая подтверждает право собственности физлица на данный объект. Обязательно нужно учитывать, что у этого документа есть срок действия, равный 1 месяцу.
  • Если недвижимость приобретается за ипотеку, прикладывать нужно также еще кредитный договор с банком и его копию.
  • При оформлении имущественного вычета на проценты по ипотечному договору, нужно к декларации приложить еще справку банка, в которой указывается сумма процентов по ипотеке. Иногда также ИФНС может потребовать предоставить подтверждающие оплату документы.
  • Свидетельство о браке, при приобретении в совместную собственность.

Перед тем, как заполнить налоговую декларацию, нужно получить бланк.

Шаг 4
Дождаться вычета

В течение трех месяцев налоговая будет проверять вашу декларацию — это называется камеральная проверка. О начале и окончании камеральной проверки налоговая будет уведомлять в сообщениях. Их можно читать, нажимая на конвертик в верхнем правом углу личного кабинета.

В прошлом году я подала декларацию в феврале, а получила деньги в июне. Эту мою декларацию еще не проверили
В прошлом году я подала декларацию в феврале, а получила деньги в июне. Эту мою декларацию еще не проверили

В какой-то момент может позвонить инспектор и попросить оригиналы документов. Держите их под рукой. Проверьте, какой контактный телефон вы указали: инспектор будет звонить по нему.

В течение месяца после окончания проверки вам должны перечислить деньги. Бывает, что платят быстрее.

Когда стоит самому заполнять декларацию на сайте ФНС

На заполнение декларации вместе с тем, чтобы сделать скриншоты, у меня ушло 17 минут. Но эта декларация — очень простая, в ней нет ни дополнительных доходов, ни стандартных, ни имущественных вычетов.

Если у вас более сложный случай и крупная сумма вычета, например за квартиру — не рискуйте и обратитесь к знакомому бухгалтеру. Как правило, за заполнение декларации берут от 1000 Р.

Помощь в заполнении налоговой декларации

Важно знать, как заполнить 3-НДФЛ. Данная инструкция пригодится тем, кто впервые заполняет декларацию. Если следовать инструкции, то вероятность ошибок при заполнении сводится к минимуму.

Титульный лист

В начале следует заполнить шапку декларации, то есть титульный лист. Он состоит из одной страницы, где указывается информация о налогоплательщике и налоговом органе.

  1. В верхней части страницы следует писать ИНН.
  2. Номер корректировки.
  3. Затем проставляется код налогового периода.
  4. Налоговый период. Указывается тот год, за который уплачивается или возвращается налог.
  5. Код налогового органа состоит из четырех цифр.

На следующем этапе необходимо заполнить данные о налогоплательщике.

  1. Код страны. Для российского гражданина следует указать код 643.
  2. Код категории налогоплательщика. Для ИП — 720. Для лица, осуществляющего частную практику, например, нотариусов, код 730. Для адвокатов — 740. Для физических лиц — 760. Для фермеров — 770.
  3. Личные данные (ФИО, дата и место рождения).
  4. Данные документа, помогающего идентифицировать личность.
  5. Код вида документа. Можно уточнить его в приложении №2, например, для паспорта — код 21.
  6. Статус налогоплательщика. При наличии статуса ставится 1, при отсутствии — 2.
  7. Указывается контактный номер телефона.
  8. И в конце указывается количество заполненных страниц и прилагаемых документов, а также ставится дата и подпись.

Листы А-И

На листах указываются начальные данные. Заполняются лишь только нужные листы. К примеру, листы А, Б, В заполняются при доходах или же затратах. Лист Г заполняется при расчете прибыли, которая не облагается налогом.

Чтобы знать, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет, надо ознакомиться с листами от Д по И. Д1 И Д2 заполняются при получении налогового вычета за покупку недвижимости. Е1 и Е2 — социальные выплаты. Для профессиональных вычетов специализирован лист Ж. Лист З заполняется при операциях с акциями и ценными бумагами, Лист И — в случае, если был получен заработок от вложений.

Стоит обратить внимание, что при составлении декларации за 2018 год и все последующие года, с 1 января 2019 года действует обновленная форма по КНД 1151020. Теперь вместо листов А-И заполняются необходимые приложения № 1-8. Если декларация по налогу за 2018 год будет составлена по старой форме, то в налоговой инспекции ее не примут.

Раздел 2

Данный раздел является ключевым при заполнении декларации. Во втором разделе осуществляется расчет налоговой базы и подоходного налога. Заполняется раздел в обязательном порядке.

Необходимо обозначить сразу же налоговую ставку, как правило, для российских граждан она составляет 13%.

Бланк содержит семь строк.

  • В строке 010 налогоплательщик указывает общую сумму дохода.
  • В строке 020 следует указать сумму дохода, который не облагается налогом.
  • Строка 030 содержит сумму, которая получается посредством разности строк 020 и 010.
  • Налоговый вычет вписывается в строку 040.
  • 050 и 051 – данные строки заполняются при необходимости.
  • В строке 060 рассчитывается налоговая база по приведенной в бланке формуле.
Предлагаем ознакомиться  Как приостановить деятельность ООО в 2020 году

Расчет суммы налога

Страница содержит десять строк, заполняются необходимые.

  • В строке 070 необходимо указать общую сумму. Для ее расчета используется формула: строка 060 из второго раздела, умноженная на ставку подоходного налога.
  • В строке 080 указывают сумму из пункта 100 (лист А).
  • Если следует рассчитать налог с прибыли по ставке 35%, то заполняется строка 090.
  • Строка 091 заполняется плательщиками торгового сбора.
  • В строке 100 следует указать фактическую сумму уплаченного аванса.
  • Строка 110 по формуле.
  • Если была осуществлена уплата налога в другой стране, то заполняется строка 120.
  • Строки 121 и 140 рассчитываются по формулам в бланке.
  • Строка 122.
  • В строке 130 указывается сумма налога для уплаты в бюджет.

Раздел 1

В первом разделе указываются итоговые данные в строках с 010 по 050, а именно:

  • Строка 010 содержит код проводимой операции при расчетах.
  • Строка 020 включает код КБК.
  • Строка 030 содержит код ОКТМО.
  • Строка 040 (данные берутся из строки 030 второго раздела).
  • Строка 050.

ВНИМАНИЕ. В обязательном порядке на каждой странице декларации должен стоять порядковый номер, а также указана дата заполнения листа, ИНН, подпись фамилия с инициалами плательщика.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Если после прочтения инструкции и ознакомления со всеми нюансами остаются вопросы и непонимание, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, то стоит обратиться за помощью к специалисту. Заполнить декларацию 3-НДФЛ — ответственное дело, и лучше, чтобы она была оформлена грамотно с первого раза. Как видно из статьи, объем декларации немаленький и на исправление всех ошибок потребуется время, а за не вовремя поданный документ в налоговую службу грозит штраф.

Услуга специалиста особенно актуальна для физических лиц, которые ранее не сталкивались с заполнением подобной формы. В частности, при получении налогового вычета за покупку жилья, обучение и т.д.В интернете существует множество сервисов, где возможно 3-НДФЛ для налогового вычета 2019 заполнить онлайн. На сервисах оказывается помощь в составлении документа. Используя дополнительный онлайн-сервис в заполнении формы, можно сэкономить время.

Особенности оформления вычета

Для наглядности можно в сети Интернет найти 3-НДФЛ образец заполнения. Установлены общие правила при составлении декларации:

  1. Форма 3-НДФЛ заполняется одним из удобных способов: на компьютере,при помощи печатных машин, вручную. При заполнении вручную допустимо использование черных или синих чернил.
  2. Каждый символ следует вписывать в отведенную для этого клетку печатными буквами.
  3. Числовые значения обязательно выравниваются по правой стороне.
  4. Денежные суммы необходимо указывать в рублях и копейках. Сумма налога округляется до рублей.
  5. Если клетка остается пустой, то нужно ставить в ней прочерк.

Если квартира либо другое жилье, было приобретено в долевую собственность, то каждый из хозяев обладает правом на получение вычета. При этом существуют некоторые особенности при предоставлении вычетов совладельцам.

В настоящее время на каждого из совладельцев предоставляется вычет в процентном отношении к полной стоимости жилья, но не более 2 млн. рублей на одного человека. Например, два человека купили квартиру за 5 млн. рублей, доля каждого 50%. В денежном отношении доля каждого составляет 2,5 млн. рублей, но вычет будет каждому предоставлен только 2 млн. рублей.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на получение имущественного вычета за 2018 год:подробная инструкция

Необходимо отметить, что до 2014 года предельный вычет 2 млн. рублей делился на всех собственников в процентном отношении.

При этом произвести перераспределение долей вычета между собственниками нельзя (если они не являются супругами). Это значит, что один из собственников не имеет право уступить стою долю другому, чтобы у того размер вычета был больше.

Внимание!Неиспользованный размер вычета можно перенести на следующий объект недвижимости. Но это правило доступно только тем, кто впервые использовал вычет начиная с 2014 года.

Проценты по ипотеке

Проценты распределяются между собственниками точно так же, как и сам вычет. Только предельная его сумма составляет по 3 млн. рублей на одного человека.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Если объектом жилья владеют супруги, то для них действует правило перераспределения вычета. Это происходит благодаря тому, что в данном случае в приоритете Семейный кодекс, который устанавливает общую собственность на жилье, приобретенное в браке. Таким образом, один супруг может отказаться от своего вычета в пользу другого.

Доля у ребенка

Если доля в жилье принадлежит ребенку, который еще не достиг совершеннолетия, то родитель имеет право присоединить к себе его долю и благодаря этому получить больший размер вычета. При этом предельный размер льготы все также ограничивается 2 млн. рублей.

Если родитель уже обращался в ФНС за предоставлением вычета по своей доле, он имеет право в дальнейшем обратиться в налоговую еще раз, и «использовать» долю ребенка.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Внимание! Ребенок, если родитель использует его долю на получение льготы по налогу, не теряет право на собственную льготу в будущем.

Оцените статью
Юриспруденция
Adblock detector